術語表

特定會計期間的過往實際外匯匯率，對利潤表而言是指整年度的平均匯率，而對財務狀況報表而言是指於結算日的收市匯率。

替代業務表現指標是指保誠集團在其年度報告內使用的非公認會計原則指標，以補充根據會計準則制定機構制定的公認指引及原則（如《國際財務報告準則》）編製的披露事項。該等指標可提供實用資料以增進對本集團財務表現的了解。該等替代業務表現指標與《國際財務報告準則》指標的對賬載於年度報告額外未經審核財務資料一節。

在美國市場交易的大多數外國公司，其股票均以美國預託證券的形式進行交易，由美國存託銀行發行相關股票。一張美國預託證券代表一股或多股海外股票或一股股份的零碎份額。美國預託證券的價格與海外股票於當地市場的價格相對應，惟按美國預託證券對外國公司股份的比率進行調整。

一項新業務活動衡量指標，即所有保險產品於年內的年化期繳保費及新承保業務整付保費十分之一的總和。進一步解釋請參閱額外資料附註II(vi)。

管理資產指由本集團或代表本集團管理的所有資產，包括由第三方管理的資產。管理資產包括計入本集團財務狀況報表的管理資產及因屬於保誠集團外部客戶而未計入本集團財務狀況報表的資產。管理資產又稱為「管理基金」。

經調整經營溢利以長期投資回報為基礎的經調整《國際財務報告準則》經營溢利。該替代表現指標與年內《國際財務報告準則》溢利的對賬載於《國際財務報告準則》財務業績附註B1.1，更完整的釋義則載於附註B.1.2。

經調整股東權益為集團《國際財務報告準則》股東權益與合約服務邊際之和，當中已扣除再保險（除非其全部附屬於保單 持有人）和稅項。 有關與《國際財務報告準則》股東權益的對賬請參閱額外資料附註C3.1(B)和II(ii)。代理渠道產生的新業務利潤。

代理渠道產生的新業務利潤。

東盟市場包括保誠位於印尼、馬來西亞、新加坡、泰國、越南、菲律賓、柬埔寨、老撾及緬甸的業務。

活躍代理界定為於月內至少售出一份保誠任一壽險實體保單的代理。每月平均活躍代理乃就各報告期按每月活躍代理總數除以該期內月數列示。

為向銀行客戶提供保險及投資產品而與銀行訂立的協議。

紅利指分紅壽險保單上所附加的非保證利益，亦是保單持有人收取保單利潤份額的方式。紅利包括定期紅利及終期紅利，其數額或會不時變化。

銀行保險渠道產生的新業務利潤。

公司當前保險責任未來現金流量的預計現值，採用最佳估計假設計算，預測覆蓋有關合約的自然終止期，並計及所有金融市場及精算的最新資料。

保單持有人於退保或從壽險保單或年金合約中提取現金時可獲得的現金金額。

再保險人根據分保協定為分出公司的部分或全部購買費用和其他費用作出補償（通常按再保險費用的百分比計算）。

為規管中國保險業的監管框架，自二零二一年三月一日起生效。償二代二期於二零二二年第一季度生效。

集體投資計劃是一種開放式的資產組合投資基金，投資者可買賣其中的基金單位（以股份形式發行）。

Prudential plc以實質匯率及固定匯率報告其業績，實質匯率用於反映實際業績，而固定匯率則用以撇除外匯折算的影響。 固定匯率業績乃使用本年度外幣匯率（對利潤表而言是指本期間平均匯率，而對財務狀況報表而言是指本期間結算日匯率）換算上一年度的業績計算。

保誠認為構成其核心資本結構一部分的借款，不包括經營借款。

因另一方未能履行責任或未能及時履行責任而招致損失的風險。

資產或負債的價值、現金流量、收入或開支受到匯率變動影響的風險，又稱外匯風險。

《國際財務報告準則》第17號項下的履約現金流量範圍被視為本集團不再擁有保險合約項下提供服務或迫使保單持有人支付保費的實質性權利及責任的範圍。

《國際財務報告準則》第17號項下保險合約的負債，代表於初步確認時產生的任何首日收益的遞延。合約服務邊際結餘會隨本集團根據保險合約提供服務而逐步釋放為利潤表內的利潤。

於各期末根據《國際財務報告準則》第17號就一組合約於損益內確認的合約服務邊際比例乃按期內保險單位除以期內保險單位及未來期間預計保險單位的現值總和得出的比率釐定。 組內保險單位的總數為所提供服務的數量，透過考慮每份合約的給付數額及其預計保障期予以釐定。

客戶界定為於保誠任一壽險實體持有一項或以上保單且已付保費的單獨個人或實體，包括本集團合營企業及聯營公司的全部客戶。就此定義而言，團體業務為單一客戶。

整體客戶關係強度的淨推薦值，乃基於客戶有關向他人推薦保誠的可能性調查的回答。調查將有關回答按 0 至 10 分計量，其中 9 或 10 分為推薦者，7 或 8 分為被動者，0 至 6 分為貶損者。淨推薦值等於推薦者的百分比減去貶損者的百分比。

按期初客戶人數減年內斷保（扣除復效）的人數除以期初客戶人數計算。

購置成本是承保人因購買新保險合約或續保現有保單而發生的費用。其中包括佣金和其他變額銷售回報，以及簽發保單的直接成本，例如承銷和其他出單的費用。通常來說，根據 IFRS，購置成本的一個要素是遞延，即在發生年度沒有支出，而是在損益表中根據相關合約出現的盈餘進行攤銷。

在未來指定日期或投保人到達指定年齡時支付的年金或退休金。

獲得額外福利以作為保證福利補充的合約權利：

• 這可能是合約福利總額中的很大一部分；
• 其金額或時間由出單方在合約中自行決定；以及依據合約，
• 由資產、基金、公司或其他組織業績決定。  

該等特點指收取額外利益以作為補充保證利益的一項合約權利，而該等額外利益在總合約利益中所佔比例可能較大。有關利益之金額或支付時間根據合約由發行人酌情釐定，而有關利益根據合約按照資產、基金、公司或其他實體的表現釐定。

股息保障倍數的計算方式是基於 IFRS 的稅後營業利潤除以本年度中期股息再加計劃期末股息。

儲蓄壽險產品一種普通個人壽險產品，在受保人於保單列明的特定到期日或期間後仍然生存時向其提供各種保證利益。如受保人於保障期內身故，則指定的受益人可獲得保單的面值。

按照歐洲保險公司財務總監論壇於二零一六年頒佈的一套原則編製的財務業績，作為對本集團合併《國際財務報告準則》 業績的補充。內含價值是以一組假設為基礎，用於計量承保壽險業務產生的未來利潤對股東的現值。

成本╱收入比率按經營開支（就佣金及應佔合營企業及聯營公司的貢獻作出調整）除以經營收入（就佣金、應佔合營企業及聯營公司的貢獻及業績表現相關費用作出調整）計算。有關計算方法請參閱額外資料附註II(v)。

該指標表示於結算日基金內所持表現優於其表現基準的管理基金佔所述時間段（1年或3年）管理基金總額的百分比。管理 基金總額不包括無表現基準的基金。

管理或諮詢基金總額，包括外部管理基金、貨幣市場基金、 代M&G plc管理的基金及內部管理或諮詢基金。

按照歐洲保險財務總監論壇於二零一六年頒佈的歐洲內含價 值原則編製的股東權益。 有關與《國際財務報告準則》股東權益的對賬請參閱額外資料附註II(viii)。

每股歐洲內含價值股東權益乃按期末歐洲內含價值股東權益 除以期末已發行股份數目計算。有關計算方法請參閱歐洲內含價值基準業績。

 請參閱上文「管理資產」。

《國際財務報告準則》第17號項下的履約現金流量包括對合約範圍內預期產生的未來現金流量現值作出的最佳估計及就非金融風險作出的顯性風險調整。

這是一個封閉的固定收益年金計劃，由 John Hancock USA 和 John Hancock New York 於 2018 年 10 月提出，在該計劃中，雇主（合約持有人）只需支付單次保費即可為其雇員（參與者）提供退休金福利。

香港保險業監管局（見下文）就其監管的跨國保險集團制定的監管框架。集團監管框架以原則為本、成果為重的模式為基礎，讓香港保險業監管局擁有對跨國保險集團的指定控股公司行使直接規管的權力。透過計算個人保險業務和其他受規管業務的資本指標與集團控股公司所持資本資源的總和，集團監管框架就本集團整體列出資本標準。

估計集團監管資本資源超出股東業務應佔集團訂明資本要求 的部分，未計二零二三年第二次現金中期股息。訂明資本要求按特定實體的當地監管機構可以施加懲罰、制裁或干預措施的水平設定。估計集團監管集團資本充足率要求規定，合資格集團資本資源總額不得低於集團訂明資本要求。

估計集團監管覆蓋率為資本資源與股東業務應佔集團訂明資本要求的比率，未計二零二三年第二次現金中期股息。

在指定時期內支付指定數額福利金的保單。

保險公司和機構投資者之間的投資合約，在規定時間內提供規定的存款回報率。如果有計劃流動性要求，此類合約通常可按帳面價值提取部分或全部資金。

確保變額年金合約的合約價值在特定年限後至少等於某個最低金額的保證。

變額年金合約提供的基本身故福利，其中規定如果年金持有人在開始獲得年金收入前身故，受益人將獲得相當於合約價值的金額或購買金額減去已提款金額的剩餘金額，以較高者為準。

確保在某些條件下，保單持有人可以根據 (a) 實際帳戶價值或 (b) 以某種利率計算的保費或在對帳戶進行年金化計算前的最大週年價值的等額支付基數（以兩者中的較高者為準）對變額年金合約進行年金化計算的一種保證。

變額年金中的一項保證，承諾持有人可以在其有生之年每年提取一定金額，或直到提取全部總保證金額，無論市場表現或實際帳戶餘額如何。

健康及保障產品包括健康及個人意外保險產品，提供病發或疾病保障，涵蓋健康、殘疾、危疾和意外保障。健康及保障產品以獨立保單和壽險產品附加契約（見下文）的形式進行出售。

香港保監局是負責監管及監督香港保險業的保險監管機構。

健康產品（通常每年可予續保，且會涉及持牌醫師╱醫療機構提供的診療）產生的新業務利潤。支付一筆過給付的危疾產品不在範圍之內。

每股股份的《國際財務報告準則》股東權益乃按期末《國際財務報告準則》股東權益除以期末已發行股份數目計算。有關計算方法請參閱額外資料附註II(iv)。

這包括為補償公司債券相較於政府債券收益率的較低流動性所需的溢價，及為補償出售當時公司債券息差（及市值）潛在波動所需的按市價計算風險溢價。其計算方式為與保險合約具類似流動性特徵的參考資產組合的到期收益率減去無風險曲線及信貸風險撥備。

按記錄顯示，並未因屆滿、到期或其他原因而退保或終止的保單或合約。

國際保險監管者協會是一個由保險監督人及監管人組成的會員制自發組織。這是一個國際標準制定組織，負責為保險行業監管制定原則、標準及其他輔助材料並協助其實施。

由國際財務報告準則基金會及國際會計準則理事會制定及頒佈的會計準則及慣例。

標普評級為BBB-或以上與穆迪評級為Baa3或以上的投資。一般指獲評級機構判斷為足以履行償付義務的債券，銀行亦獲准投資。

指保單退保價值與相關投資（例如集體投資計劃、內部投資 組合或其他財產）的價值或與相關投資或指數的價值波動掛 鈎的保險產品。與此產品相關的投資風險一般由保單持有人 承擔。保險保障、投資及管理服務的費用乃從投資基金資產 中扣除。應付的給付將須視乎退保、身故或產品到期時的單位價格而定，並須支付退保費用。這些產品或合約又稱為單位相連產品或單位相連合約。

該等指標可有效衡量業務的發展情況、業績表現或狀況。本集團董事會每年檢討關鍵績效指標並於適當時予以更新。

保誠的流動性覆蓋比率是指在指定受壓情境下可隨時變現償付企業債務的資產及資源。本集團計算的該比率涵蓋十二個月期間。

百萬圓桌會議是一個由壽險與金融服務專業人士組成的全球獨立組織，其展現了卓越的專業知識、嚴格的道德操守和傑出的客戶服務。百萬圓桌會議會員資格是壽險與金融服務業務領域內獲國際認可的卓越水準。

貨幣市場基金是一種互惠基金，與其他互惠基金及大多數其他投資相比，其風險較低，歷史回報亦較低。貨幣市場基金投資於優質短期債務證券，基金分紅亦通常反映短期利率。 設立貨幣市場基金的目的是向投資者提供安全的現金存放工具或作為另一種股市投資途徑。

槓桿衡量按本集團總負債（包括商業票據）佔《國際財務報告準則》股東權益、本集團分紅基金盈餘的50%和本集團總負債 （包括商業票據）總和的比例計算。計算時權益中合約服務邊際的價值未予調整。

發病率，按年齡、性別及健康等參數而變動，用於為包含發病風險的健康產品進行定價及計算此類產品的未來保單持有人負債。

死亡率，按年齡、性別及健康等參數而變動，用於為包含死亡風險的人壽及年金產品進行定價及計算此類產品的未來保單持有人負債。

歐洲內含價值報告適用的監管基準淨資產，該等淨資產於必要時須作調整，以便與《國際財務報告準則》對若干項目的處理方法一致或更好反映可供轉讓予股東的資產。

新業務利潤率以新業務利潤價值佔年度保費等值以及預期收取的按歐洲內含價值基準計算的新造保單保費現值（見下文）的百分比呈列。

就年內出售業務按稅後基準予以呈列，按歐洲內含價值原則計算。 新業務利潤與《國際財務報告準則》新業務合約服務邊際的對賬載於額外資料附註II(vii)。

保單持有人無權分佔公司利潤或盈餘但可收取若干保證利益的壽險保單，例子包括純風險保單（例如定額年金、定期保險、危疾）及單位相連的保險合約。

業務匯入的現金淨額計入控股公司現金流量，其詳情於額外財務資料附註I(iv)披露。這包括來自業務的股息及其他轉撥（扣除注資），反映盈利和賺取的資本。

所賺取的經營自由盈餘（定義見下文）減中央成本、撇銷、重組成本及《國際財務報告準則》第17號成本（扣除稅項）。

指在與《巴黎協定》一致的時間框架內，組織價值鏈活動所產生的溫室氣體排放量盡可能減至接近零的狀態，並從大氣中祛除溫室氣體來平衡任何剩餘的排放量。我們的目標是使我們代表旗下保險公司所持有的資產於二零五零年前實現淨零 Prudential plc 二零二三年年度報告 393 詞彙續排放，這亦是保誠簽署加入聯合國召集的淨零資產所有者聯盟的要求之一。

我們的新業務增長目標採用二零二二年的平均匯率及保誠計 算截至二零二二年十二月三十一日止年度歐洲內含價值基準補充資料時所作的經濟假設，並基於該等目標設定時適用於本集團的監管及償付能力制度。假設於二零二二年十二月的現有歐洲內含價值及自由盈餘方法將在整段期間內適用。

按新業務利潤除以保險業務經營的平均歐洲內含價值股東權益計算，不包括權益持有人應佔商譽。有關計算方法請參閱額外資料附註II(ix)。

月均代理新業務利潤除以每月活躍代理，包括100%新業務利潤及在合營企業和聯營公司的活躍代理。

根據《國際財務報告準則》第17號，倘分攤至保險合約的履約現金流量、任何早前已確認的保單獲得現金流量及於初步確認日源自該合約之任何現金流量的合計數為淨流出，則該保險合約於初步確認日屬虧損性。分類為虧損性並非一定代表該合約整體無利可圖，原因是其並無計及其後將賺取的所有實質回報。

有效保險及資產管理業務賺取的經營自由盈餘：即有效保險業務所賺取的經營自由盈餘，指年內有效業務產生的金額， 未扣除再投資於承保新業務的金額，亦未計及非經營項目。 就資產管理業務而言，所賺取的經營自由盈餘等於年內的稅後經營溢利。重組成本與業務單位金額分開呈列。 進一步資料載於歐洲內含價值基準業績「集團的自由盈餘變動」。

我們的有效保險及資產管理業務賺取的經營自由盈餘增長目標採用二零二二年的平均匯率及保誠計算截至二零二二年十二月三十一日止年度歐洲內含價值基準補充資料時所作的經濟假設，並基於該等目標設定時適用於本集團的監管及償付能力制度。假設於二零二二年十二月的現有歐洲內含價值及自由盈餘方法將在整段期間內適用。

所賺取的經營自由盈餘：就保險業務而言，所賺取的自由盈餘指有效業務產生的金額，並撇除再投資於承保新業務的金額，亦未計及非經營項目。就資產管理業務而言，所賺取的自由盈餘等於期內的稅後經營溢利。重組成本不包括在內。

按歐洲內含價值經營溢利除以持續經營業務的平均歐洲內含價值股東權益計算。有關計算方法請參閱額外資料附註II(ix)。

在正常業務過程中產生的借貸，包括《國際財務報告準則》第16號項下所有租賃負債。

指特定保險組合，其中保單持有人有合約權利收取由保險公 司根據基金所持有資產組合表現等因素，在任何保證利益以外酌情授出的額外給付。保險公司可酌情決定分配該等給付予分紅保單持有人的時間，或酌情決定付給額外給付的時間和金額。

保單持有人有合約權利收取由保險公司根據投資表現等因素，在任何保證利益以外酌情授出的額外給付的保險合約， 又稱為分紅業務。

保誠客戶人數佔銀行客戶總數的百分比。該指標及目標與七個銀行合作戰略夥伴有關（不包括合營企業及聯營公司的合作夥伴以及於柬埔寨及老撾的合夥關係）。

衡量於各期間內維持有效的保單的指標。

新造保單保費現值按整付保費與期繳保費新業務的預期未來保費現值之和計算得出，並計及釐定歐洲內含價值新業務貢獻時作出的退保及其他假設。

需要定期支付保費的壽險產品。

續保或期繳保費指就期繳保費產品支付的後續保費。

附加於基本保單的補充計劃，通常需支付額外保費。

《國際財務報告準則》第17號項下對非財務風險所作風險調整反映本集團因履行保險合約而承擔源自非財務風險的現金流量金額及時點的不確定性所要求的補償。風險調整乃保險合約負債的組成部分，並會在實際經驗與預期相符的情況下釋放為利潤。

風險為本資本方法是一種計量監管機構所設定最低資本金 額的方法，有關金額是經考慮報告實體的業務規模及風險水 平，可適當支持報告實體整體業務營運的最低金額。風險為 本資本限制公司承擔的風險，並作為保障公司償付能力的措 施。風險為本資本的目的是作為一項最低監管資本標準，其 不一定是保險公司為保障業務安全及提高競爭力而有意持有 的全部資本。此外，風險為本資本的設定用途並不是釐定保 險公司財務償付能力的獨立工具，而是賦予監管機構對保險 公司的監管法律權力的工具之一。

RMR 包含在基於長期投資報酬率的營業利潤中，是參照投資組合的信用品質確定的債務證券長期預期違約金。

獨立帳戶指的是由保險公司持有的不在一般帳戶或「獨立於」一般帳戶之外的投資集合。獨立帳戶的收益一般歸投保人所有。獨立帳戶允許投資者根據其個人風險承受能力和對業績的期望來選擇投資類別。

整付保費保單是只需保單持有人一筆過付款的保單。

隨機方法利用受隨機變量影響的主要財務參數，重複模擬得出反映未來的結果。

一種定息發行或債務，倘發行人清盤，其償付次序低於其他債務。持有人可享有較高利率，作為承受額外風險的補償。

應保單持有人的要求終止一項壽險保單或年金合約，之後保單持有人將收取合約的退保現金價值（如有）。

於壽險保單或年金合約在退保收費期結束前退保，以換取退保現金價值時向保單持有人收取的費用。

符合伊斯蘭教義互助和風險分擔原則的保險。

此類合約提供規定期限的保護，並在投保人身故時向指定受益人支付福利金。

根據集團監管框架項下的資本分級類別（反映不同地區的監管制度以及香港保監局發佈的指引）劃分的一級資本。

財務選擇權及保證的價值包括內在值與時間值兩部分。內在值是基於最佳估計假設按確定性估值法得出，時間值則是來自未來經濟結果變動的額外價值。

TSR 是假設股息在除息日被重新投資於公司股票時，股票增長價值與所得股息價值之和。

請參閱上文「投資相連產品或合約」。

一種由客戶靈活支付保費（受特定限額限制）的保險產品，保費會於一個賬戶內累計，並獲支付利息（按保險公司釐定或反映一組配對資產的回報的利率計息）。客戶可變更身故給付，並且合約可容許客戶提取賬戶結餘，但一般須支付退保費用。

支持有效承保業務負債的資產預計將產生的未來股東現金流量的現值。

反映投資組合內碳密集型公司的數量，單位為噸二氧化碳當量╱百萬美元收入。如氣候相關財務披露工作小組等全球披露框架所述，加權平均碳密度目前是計量投資組合碳足跡的市場標準。

一種「提供終身保障」的壽險保單，常用於遺產規劃用途。通常情況下須終身繳付保費，其投保額於身故時支付。

保誠最重要的分紅合約乃於香港、馬來西亞及新加坡承保。 請參閱上文「分紅保單或分紅業務」。

請參閱上文「分紅基金」。

透過比較年收入（及任何資本變動）與投資所付代價且以百分比列示的投資所得回報率的一種計量方式。

用於表示不同期滿債務比較收益的線狀圖，而有關債券期限通常介乎三個月至三十年不等。投資者、分析員及經濟學家均利用收益曲線評估債券市場及利率預測。